Desde el 1.º de enero de 2019, el Gobierno de México decretó un estímulo fiscal en la franja fronteriza norte que permite el cobro del IVA e ISR con tasas reducidas. Si tu comercio está en esta zona geográfica y deseas realizar tus ventas y facturas con este estímulo fiscal, sigue los siguientes pasos:
1. Asegúrate de que tu RFC esté inscrito en este estímulo
Antes de poder realizar ventas y facturas con IVA reducido, es necesario que el SAT habilite esta funcionalidad para tu RFC. Sigue las instrucciones en el portal del SAT según tu tipo de persona, ya sea física o moral.
2. Descarga la versión más reciente de eleventa (5.00 o superior)
Para utilizar esta funcionalidad, debes contar con la versión 5.00 o posterior de eleventa. Recuerda que siempre podrás descargar la versión más reciente de eleventa punto de venta
3. Reconfigura el módulo de facturación electrónica
Sigue estos pasos para configurar la facturación electrónica:
● Ingresa a "Configuración ➜ General ➜ Facturación"
● Haz clic en "Cambiar configuración de Facturación Electrónica..."
● En la pantalla donde indicas tu régimen fiscal y lugar de expedición, asegúrate de que el código postal elegido (de tu sucursal) tenga la marca en la columna "Permite IVA reducido". De lo contrario, no estarán disponibles las funciones para el estímulo fiscal
4. Agrega el nuevo IVA con tasa de 8%
Configura el nuevo impuesto siguiendo estos pasos:
● Ingresa a "Configuración ➜ Personalización ➜ Impuestos"
● Haz clic en "Agregar Nuevo Impuesto"
● Elige el impuesto de nombre IVA con el nuevo porcentaje de 8%
5. Configura tus productos para que manejen la nueva tasa de IVA
Una vez configurado el nuevo impuesto del IVA, podrás crear o modificar los productos con esta nueva tasa. Si tienes configurado el módulo de facturación electrónica, verifica que la Clave Producto/Servicio permita el uso de este impuesto. Podrás corroborarlo si la columna "Permite IVA reducido" está marcada. Si la clave no permite el uso del IVA reducido, eleventa no te permitirá guardar el producto, ya que no podrás facturarlo posteriormente.
6. Actualiza los impuestos de varios productos
Si necesitas actualizar varios productos simultáneamente, puedes hacerlo mediante las funciones de exportar e importar:
● Ingresa a "Productos ➜ Catálogo" y haz clic en "Exportar"
● Edita la columna "IVA" en el archivo de Excel, cambiando su valor por 8 (nueva tasa) para los productos que desees actualizar. Si deseas que el precio de venta disminuya por la reducción del impuesto, modifica también el precio de venta final
● Una vez realizados los cambios, ingresa a "Productos ➜ Importar", selecciona el archivo editado y configura las columnas según corresponda
● Haz clic en "Importar" para que se guarden tus cambios y se actualice tu catálogo de productos
Nota: También puedes actualizar los impuestos utilizando el Actualizador Masivo de Productos.
7. Vende y factura con el nuevo estímulo fiscal de Franja Fronteriza
● Después de actualizar tus productos, podrás realizar ventas y facturar con la nueva tasa de IVA
Consideraciones importantes
Los requisitos para aplicar el estímulo de IVA son:
● La entrega material de bienes o la prestación del servicio debe realizarse en la Región Frontera Norte
● Debes presentar el aviso de la aplicación del estímulo ante el SAT
● La clave de producto/servicio genérica "01010101" solo podrá facturarse cuando el RFC del receptor sea al público en general, por ejemplo, en las facturas globales